Question

Предприятие получило в банке инвестиционный кредит в размере «ИК» на «n» лет под «r» процентов годовых. По контракту заем должен погашаться равными ежегодными выплатами, являющимися суммой амортизации основного долга и процентов на оставшуюся часть долга.
Требуется составить план погашения инвестиционного кредита
Исходные данные: ИК = 91,875 млн. руб. , r = 26,25 % в год , n = 3 года.

Answer 1

Решение:
Коэффициент амортизации долга (возврат 1 денежной единицы основного долга и проценты по нему равными частями) находиться по формуле:
Кам = =
Кам = 0,2625 / (1 – (1 + 0,2625)–3 ) ) = 0,5218
Тогда сумма ежегодгного платежа будет равна:
Y = Д • Кам = 91,875 * 0,5218 = 47,941 млн. руб.
Величина первого процентного платежа
П1 = Д • r = 91,875 * 0,2625 = 24,117 млн. руб.
Следовательно, амортизация основного долга будет равна :
А1 = Y – П1 = 47,941 – 24,117 = 23,824 млн. руб.
Тогда размер основного долга после превого года составит :
Д2 = 91,875 – 23,824 = 68,051 млн. руб.
Далее находим величину процентного платежа и амортизацию долга за второй год
П2 = Д1 • r = 68,051 * 0,2625 = 17,863 млн. руб.
А2 = Y – П2 = 47,941 – 17,863 = 30,078 млн. руб.

Годы
Остаток долга
Дi
Процентный
платеж, Пi
Выплаты по основному
долгу, Аi
Годовая срочная
уплата, Y
1
91,875
24,117
23,824
47,941
2
68,051
17,863
30,078
47,941
3
37,973
9,968
37,973
47,941
Итого
 
51,948
91,875
143,823