Question

Определите среднюю стоимость заемного капитала – краткосрочного кредита банка (в % к общей сумме кредита), если в течение отчетного года организация трижды использовала кредит:
сумма кредита 500 тыс. руб. на срок 60 дней с годовой ставкой 50%;
второй кредит в сумме 300 тыс. руб. на срок 50 дней с годовой ставкой 40%;
сумма кредита 400 тыс. руб. на срок 80 дней с годовой ставкой 60%.

Answer 1

Решение задачи:
Рассчитываем сумму процентов, которую уплачивала организация за пользование кредитными ресурсами. Для этого используем формулу:
П=К*(р/100)*(t/T),
где K - сумма кредита, руб.,
p - процентная ставка, %;
t - количество дней пользования кредитом;
T - количество дней в году.
Первый кредит в сумме 500 тыс. руб. выдавался на срок 60 дней с годовой ставкой 50%. Сумма процентов составляет:
П1=500000*(50/100)*(60/360)=41667 руб.
Второй кредит в сумме 300 тыс. руб. выдавался на срок 50 дней с годовой ставкой 40%. Сумма процентов составляет:
П2=300000*(40/100)*(50/360)=16667 руб.
Третий кредит в сумме 400 тыс. руб. выдавался на срок 80 дней с годовой ставкой 60%. Сумма процентов составляет:
П3=400000*(60/100)*(80/360)=53333 руб.
Общая сумма уплаченных процентов составляет:
П=П1+П2+П3=41667+16667+53333=111667 руб.
Общая сумма кредитных ресурсов:
К=К1+К2+К3=500000+300000+400000=1200000 руб.
Средняя стоимость заемного капитала составляет:
р=П*100/К=111667*100/1200000=9,3%.
Таким образом, средняя стоимость заемного капитала составляет 9,3% к общей сумме кредита.