Question

Определите потребность в кредите для формирования оборотных неденежных активов на конец планируемого периода.
Исходные данные:
1.    Планируемые остатки активов:
o    зданий и сооружений – 2000 тыс. руб.;
o    материалов – 300 тыс. руб.;
o    незавершенного производства – 100 тыс. руб.;
o    готовой продукции – 80 тыс. руб.;
o    дебиторской задолженности – 40 тыс. руб.
2.    Фактическое наличие собственных оборотных активов на начало планируемого периода – 350 тыс. руб.
3.    Ожидаемая кредиторская задолженность по налогам, оплате труда, материалам – 100 тыс. руб.
4.    Планируемая нераспределенная прибыль:
o    на капиталовложения – 200 тыс. руб.;
o    на увеличение собственных оборотных средств – 50 тыс. руб.

Answer 1

Решение задачи:
1. Рассчитываем потребность в средствах, требуемых для формирования необходимого объема оборотных неденежных активов. Для этого складываем планируемую стоимость материалов (300 тыс. руб.), незавершенного производства (100 тыс. руб.), готовой продукции (80 тыс. руб.) и дебиторской задолженности (40 тыс. руб.). Потребность в средствах для формирования оборотных неденежных активов составляет:
П=300+100+80+40=520 тыс. руб.
2. Рассчитываем величину источников формирования оборотных активов предприятия. Эта величина включает:
1.    имеющиеся на начало года собственные оборотные средства (350 тыс. руб.);
2.    величину пополнения собственных оборотных средств за счет полученной в течение года прибыли (50 тыс. руб.);
3.    величину кредиторской задолженности, которая наравне с собственными оборотными средствами может использоваться для финансирования потребности в оборотных средствах (100 тыс. руб.).
Итак, имеющиеся источники формирования неденежных оборотных средств составляют:
И=350+100+50=500 тыс. руб.
3. Имеющихся источников (500 тыс. руб.) не достаточно для финансирования потребности в неденежных оборотных средствах (520 тыс. руб.). Следовательно, потребность в кредите составляет:
К=П-И=520-500=20 тыс. руб.