Решение задачи:
№ Наименование элемента денежного потока Значение
1 Выручка от реализации (с НДС, акцизами и пошлинами) +2100 единиц
2 Производственные затраты (с НДС за материальные затраты) -600 единиц
3 Налоги, получаемые государством -500 единиц
4 Поток фирмы № 1 (фирма получает деньги на этом шаге) -600 единиц
5 Поток фирмы № 2 (фирма получает деньги на этом шаге) -700 единиц
6 Поток фирмы № 3 (фирма вкладывает деньги на этом шаге) +200 единиц
7 Поток банка № 1 (получение банком процентов) -100 единиц
8 Поток банка № 2 (выдача банком займа) +300 единиц
В проекте на этом шаге в качестве притоков выступают выручка от реализации; поток фирмы 3 (фирма вкладывает в проект 200 единиц); заем в 300 единиц, получаемый от банка 2. Все они приведены со знаком «плюс». Оттоками на том же шаге являются: производственные затраты (с налогами, входящими в цену, НДС, акцизами и пошлинами), но без других налогов; налоги, получаемые государством, в сумме 500 единиц; потоки фирм 1 и 2 (эти фирмы получают из проекта соответственно 600 и 700 единиц); проценты по займу, получаемые банком 1, равные 100 единицам. Все они приведены со знаком «минус».
Для того, чтобы проверить достаточность средств на этом шаге, находим сумму (со знаками) всех элементов потока:
2100+(-600)+(-500)+(-600)+(-700)+200+(-100)+300=100 единиц.
Так как эта полученная сумма положительная, следовательно, средств для осуществления проекта на рассматриваемом шаге хватает. Если наращенная сумма аналогичных величин неотрицательная на любом шаге расчета, проект является финансово реализуемым; в противном случае – финансово нереализуемым.