Овердрафт - это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх его остатка. В результате образуется дебетовое сальдо, то есть задолженность клиента банку.
Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит.
При овердрафте в погашение задолженности направляются все суммы,зачисляемые на текущий счет клиента. Поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств, что отличает овердрафт от обычного кредита.
Организации необходимо взять овердрафт не недостающие 30 млн. руб. на срок 10 дней, т.к. через 10 дней поступят на счет средства для погашения овердрафта.
Рассчитаем процентную ставку за 10 дней:
10 * 30 / 365 = 0,8219178%
Рассчитаем сумму процентов, необходимую для погашения овердрафта:
30000000 руб. / 100% * 0,82% = 246575,34 руб.
Рассчитаем общий долг по овердрафту организации перед банком:
30000000 руб. + 246575,34 руб. = 30246575,34 руб.
Можно рассчитать по другому:
Процентный платёж = (S*N*P) / (365*100)
Где:
S – сумма овердрафта
N – количество дней пользования овердрафтом
P – процентная ставка
Процентный платёж = (30000000*10*30) / (365*100) = 246575,34 руб.
Общая сумма овердрафта:
30000000+246575,34 = 30246575,34 руб.