Question

1) Рассчитать общую сумму выручки ООО «Альбатрос».
2) Рассчитать сумму НДС, перечисленную в бюджет.
Исходные данные:
ООО «Альбатрос» во втором квартале реализовало продукции покупателям на сумму 2 000 000 руб.(без НДС). Во втором квартале приобретено материалов для деятельности, облагаемой НДС, на сумму 900 000 руб. (без НДС).

Answer 1

Решение:
1) Общая сумма выручки равна стоимости реализованной продукции с учетом НДС:
В = Вн+НДСначисл.
Где В-выручка от реализации товаров, работ, услуг с учетом НДС, руб.
2000000*0,18=360 000
В=Вн+НДСначисл=2000000+360000=2360000-сумма выручки с учетом НДС
2) Рассчитаем сумму входного НДС:
Стоимость материалов- 900 000
90000*0,18=162000(НДС)-сумма налога, уплаченная поставщикам
4) Согласно ст. 163 НКРФ налоговым периодом по НДС является календарный квартал.
5) НДСбюдж = НДС начисл - НДСвычету = 360000-162 000=198000 - сумма налога, подлежащая перечислению в бюджет за налоговый период,